Данная статья была написана по причинам значительных изменений в офшорной деятельности, которые прошли в 2011 году. В те годы (ОЭСР) дала некоторые указания, которые были внесены правительством государств, являющимися главные территориальными офшорами, напрямую контачащие с предприятиями расположенных в этих странах.
Стоит отметить, что по прошествии нескольких лет, практически все государства внесли определенные изменения. В обязательном порядке были затронуты следующие нюансы:
- Офшорные компании зарегистрировать которую можно по ссылке, в обязательном порядке должны будут вести бухгалтерский учет.
- В обязательном порядке нужно будет сохранять отчетность, на протяжении определенного времени (примерно 5-7 лет).
Из-за таких изменений, пришлось полностью помять бухгалтерские системы таких компаний. Далее будет затронута тема того, каким образом правильно вести офшорную бухгалтерию.
Самые главные правила ведения документации
Стоит отметить, что (ОЭСР), внесла изменения рекомендательные изменения, а не обязательные. Именно по этой причине, не нужно предоставлять годовую отчетность определенным органом, в случае офшорного предприятия. Однако, стоит отметить, что через некоторое время, все будет кардинально изменено. Это будет сделано по той причине, что весь мир уже давно работает на таких условиях, что все должно быть максимально прозрачно. Стоит заметить, что во всем мире стали разрабатываться множество мошеннических организаций, именно поэтому и возникла необходимость применить такие меры. (AML/CFT) стало развиваться просто сумасшедшими темпами. Требованиями являются, полная прозрачность для служб банка и брокеров, в случае с юридическими лицами.
Необходимо знать:
- Основная деятельность компании.
- Все необходимые данные касающиеся директоров.
- Список операций, проводимых организацией.
- Количество заключенных сделок.
- Обязательно требуется юридический адрес компании.
Именно поэтому, многие бухгалтера офшоров стали готовиться к глобальным изменениям заблаговременно. Стоит отметить, что такие процедуры, по мнению многих является мерой вынужденной, для обеспечения прозрачности и безопасности.
Бухгалтерские записи
Здесь обязательно нужно включать всю документацию. В данный реестр, должны быть внесены все документы касающиеся компании, различные договора, а также остальные финансовые бумаги. В обязательном порядке должны быть записаны все денежные потоки компании. Каждая проводимая сделка, должна быть зафиксирована, а также описаны сумма сделки, а также подробные данные. Эта мера позволяет достаточно быстро и без особых усилий составить годовой отчет.
Нужно сохранять данные на протяжении 7 лет. В случае возникновении проблем или споров. Вы всегда можете получить данные, благодаря этим архивам.
Где должны храниться эти документы, может решать лишь руководство, но в обязательном порядке это должно быть сообщено регистратору. Принятым решением членов директоров и прочей верховной власти компании, книги могут отправиться на временное хранение в офис, либо в любое другое место.
Стоит отметить, что даже если учредители компании не знали о внесенных изменениях в законодательство, это не значит, что они смогут избежать штрафных санкций со стороны государства. Стоит отметить, что штраф в данном случае будет зависеть от страны, в одной стране это может быть 40000 долларов в год, а в другой – 35 в день.
Стоит отметить, что буквально несколько лет назад, подобными делами занимались лишь учредители компаний, либо регистратор, то на сегодняшний день, лучше всего доверять такую работу профессионалам. Не нужно выбирать работника из местного слоя населения, так как это не эффективно. Лучше всего воспользоваться услугами специальных служб, которые помогут подобрать опытного управляющего.